【心の会計】メンタルアカウンティングを理解して資産形成を加速させよう！

メンタルアカウンティングとは？

「メンタルアカウンティング（Mental Accounting）」は、ノーベル経済学賞を受賞した行動経済学者リチャード・セイラーが提唱した概念です。

直訳すると「心の会計」という意味で、私たちが頭の中でお金を管理・分類する行動を指します。

たとえば、財布の中にあるお金を「食費」「遊興費」「貯金用」といったカテゴリに分けて考えることが、メンタルアカウンティングの一例です。

一見すると、これは合理的な行動に見えますが、実は人間が必ずしも論理的・合理的にお金を扱っているわけではないことを示しています。

この行動は時に「非効率」や「無駄遣い」を生む要因ともなります。

メンタルアカウンティングの基本的な仕組み

メンタルアカウンティングは、大まかに以下の2つの仕組みで成り立っています。

お金の「ラベル付け」
人は、得たお金や使うお金にラベルを付ける傾向があります。たとえば、ボーナスを「旅行費」として考える人もいれば、「家電購入費」として計画する人もいます。このラベル付けが、どうお金を使うかの意思決定に強く影響します。
支出や収入を「別々の枠」で考える
メンタルアカウンティングでは、収入源や用途に応じて異なる「枠組み」を設けます。たとえば、給料は生活費に使うけれど、臨時収入は娯楽に使う、といった具合です。これにより、収入の性質が支出行動を変えることがあります。

実生活でのメンタルアカウンティングの例

1. 宝くじの当選金
宝くじで10万円を当てた場合、それを「普段の生活費」に使う人は少ないでしょう。多くの人が「ご褒美」として贅沢品や旅行に使います。このように、一時的な収入を日常の収入とは別枠で考えるのは典型的なメンタルアカウンティングの例です。

2. クレジットカードと現金の使い方
クレジットカードでの支払いは「後払い」になるため、現金払いよりもお金を使う感覚が希薄になりやすいです。これも、支払いの枠組みを別々に考えることが影響しています。現金の場合はその場でお金が減る感覚を持ちやすい一方、クレジットカードでは「未来の支出」として扱うため、支出に対する抑制が弱くなります。

メンタルアカウンティングの利点

お金の管理がしやすくなる
カテゴリごとに予算を設定することで、浪費を防ぎ、計画的にお金を使う習慣を作れます。たとえば、「食費は毎月3万円まで」と決めることで、支出をコントロールしやすくなります。
心理的な安心感を得られる
旅行用、貯金用、緊急時用といった具合にお金を分けることで、安心感を得られます。これは特に不確実な状況において重要です。

メンタルアカウンティングの問題点

非効率な意思決定を招く
たとえば、借金を抱えながらも「貯金は減らしたくない」と考える人がいます。この場合、貯金の利息よりも借金の利子が高いことが多いため、貯金を取り崩して借金を返済したほうが合理的です。しかし、メンタルアカウンティングがこれを妨げるのです。
お金の全体像を見失う
お金を細かく分類しすぎると、全体の管理が難しくなります。例えば、「趣味のための口座」「旅行用の口座」などを複数持つことで、資産の総額を正確に把握しづらくなることがあります。

メンタルアカウンティングを賢く活用する方法

カテゴリ設定をシンプルにする
細かく分類しすぎると管理が煩雑になるため、大まかなカテゴリを設定すると良いでしょう。「生活費」「貯金」「娯楽費」のように3〜5つ程度にまとめるのが理想です。
全体の最適化を意識する
お金の分類にとらわれすぎず、全体的に最も効率の良い使い方を心がけましょう。たとえば、高い借金がある場合は、先に返済を優先するなどの柔軟な対応が必要です。
感情に流されすぎない
一時的な収入や特別なお金に対しても、冷静に判断することが大切です。特にボーナスや臨時収入は普段の収入と同じように扱い、計画的に使いましょう。